Оборотність дебіторської заборгованості. Формули, норми та аналіз

Дебіторська заборгованість є важливим показником фінансового стану підприємства, який відображає суму коштів, що належать компанії від її клієнтів за продані товари або надані послуги.

Оборотність дебіторської заборгованості - це показник, який характеризує швидкість, з якою підприємство збирає кошти від своїх дебіторів, і є ключовим індикатором ефективності управління грошовими потоками.

Формули для розрахунку оборотності дебіторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості визначають за формулою:

Коефіцієнт оборотності = Виручка / Середня дебіторська заборгованість

Цей показник вказує, скільки разів за період дебіторська заборгованість повністю повертається у вигляді готівки. Чим вище значення, тим краще.

Тривалість оборотності дебіторської заборгованості визначають за формулою:

Тривалість оборотності = 365 / Коефіцієнт оборотності

Цей показник показує середню кількість днів, необхідних для збору дебіторської заборгованості. Чим менше днів, тим ефективніше управління дебіторською заборгованістю.

Норми оборотності дебіторської заборгованості

Норми оборотності дебіторської заборгованості можуть варіюватися залежно від галузі та специфіки бізнесу. Однак загальноприйнятими вважаються такі орієнтири:

Коефіцієнт оборотності

Для більшості галузей нормальним вважається значення від 4 до 12. Високі значення можуть свідчити про жорстку кредитну політику, тоді як низькі — про проблеми зі збором коштів.

Тривалість оборотності

Оптимальна тривалість зазвичай становить від 30 до 60 днів. Якщо цей показник перевищує 90 днів, це може свідчити про неефективне управління дебіторською заборгованістю.

Аналіз оборотності дебіторської заборгованості

Аналіз оборотності дебіторської заборгованості дозволяє виявити потенційні проблеми у фінансовому управлінні та вжити заходів для їх вирішення. Основні аспекти аналізу включають:

Порівняльний аналіз

Порівняння показників оборотності з минулими періодами та з показниками конкурентів допомагає визначити тенденції та виявити відхилення.

Виявлення проблемних дебіторів

Аналіз структури дебіторської заборгованості дозволяє виявити клієнтів, які постійно затримують платежі, та вжити заходів для покращення ситуації.

Оцінка кредитної політики

Регулярний аналіз допомагає оцінити ефективність кредитної політики та внести необхідні корективи для покращення оборотності.

Фінансове планування

Знання темпів оборотності допомагає краще планувати грошові потоки та забезпечувати стабільне фінансування діяльності підприємства.

Оборотність дебіторської заборгованості є важливим інструментом для оцінки фінансового стану підприємства. Регулярний моніторинг та аналіз цих показників дозволяють своєчасно виявляти проблеми та вживати заходів для їх вирішення, що сприяє підвищенню фінансової стійкості та конкурентоспроможності бізнесу.

Якщо у вас є потреба у автоматизації розрахунку даного показника, звертайтесь до наших спеціалістів і ми реалізуємо цю функцію для вашого програмного забезпечення. Залишайте заявку у формі під дописом, щоб отримати безкоштовну консультацію.